자녀 증여세 면제 한도액 알아보기

부모가 자녀에게 자산을 물려주는 건 자연스러운 일이지만, 세금 문제가 걸려 있다면 신중한 접근이 필요합니다.
특히 현금, 부동산, 주식 등을 증여할 때 적용되는 증여세 면제 한도액은 꼭 알고 있어야 불필요한 세금 부담을 피할 수 있습니다.

 

이번 글에서는 2025년 자녀 증여 시 적용되는 증여세 면제 한도, 10년 합산 규칙, 세율, 절세 전략까지 모든 내용을 한눈에 정리해 드립니다.

 

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📌 증여세란 무엇인가요?

증여세는 타인(가족 포함)에게 대가 없이 재산을 받았을 때, 수증자(받는 사람)가 부담해야 하는 세금입니다.
즉, 부모가 자녀에게 무상으로 재산을 이전하면, 자녀가 그에 따른 증여세를 내야 합니다.

대한민국 국세기본법에 따라 모든 재산이 과세 대상이며, 증여 방식과 재산의 종류에 상관없이 일정 기준을 초과하면 과세됩니다.

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✅ 2025년 자녀 증여세 면제 한도액

증여자	수증자(자녀)	면제 한도액 (공제)
부모	성인 자녀 (만 19세 이상)	5,000만 원
부모	미성년 자녀 (만 19세 미만)	2,000만 원

이 공제한도는 부모 각각에게 적용되므로, 아버지와 어머니가 각각 증여하면 성인 자녀에게 최대 1억 원까지 증여세 없이 이전할 수 있습니다.

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📆 ‘10년 합산 규정’ 반드시 기억하세요

 

 

 

 

 

증여세 면제한도는 증여자별로 10년간 누적 합산 적용됩니다. 예를 들어:

• 2025년 아버지가 자녀에게 3,000만 원 증여
• 2029년 같은 자녀에게 3,000만 원 추가 증여
• → 10년 내 총 6,000만 원 증여

이 경우 면제 한도(5,000만 원)를 초과한 1,000만 원에 대해 증여세가 과세됩니다.

 

📌 10년 단위로 새롭게 공제한도 적용

10년이 경과하면 새로운 증여에 대해 다시 공제한도가 적용됩니다. 즉, 2025년에 증여한 금액은 2035년부터는 별도로 계산됩니다.

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📊 증여세 세율표 (2025년 기준)

과세표준 (증여재산 – 공제)	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	0
1억 ~ 5억 원 이하	20%	1천만 원
5억 ~ 10억 원 이하	30%	6천만 원
10억 ~ 30억 원 이하	40%	1억 6천만 원
30억 초과	50%	4억 6천만 원

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📌 실제 증여세 계산 예시

📍예시 1

아버지가 성인 자녀에게 8,000만 원 증여한 경우:

• 공제: 5,000만 원
• 과세표준: 8,000만 원 – 5,000만 원 = 3,000만 원
• 세율: 10%
• 납부 세액: 300만 원

📍예시 2

부모가 각각 5,000만 원씩 총 1억 원을 증여:

• 각각의 공제 한도 5,000만 원 → 총 공제 1억 원
• 과세 대상 없음 → 증여세 없음

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📝 증여세 신고 및 납부 방법

✅ 신고 기한

• 증여가 발생한 달의 말일로부터 3개월 이내
• 기한 내 신고하지 않으면 가산세(무신고·과소신고) 발생

✅ 신고 방법

1. 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속
2. [신고/납부] → [세금신고] → [증여세 신고]
3. 증여자, 수증자, 증여재산 정보 입력
4. 계산된 세액 납부 (카드, 계좌이체, 가상계좌 등)

 

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⚠ 자녀에게 증여 시 주의사항

• 증여는 반드시 자녀 명의 통장으로 입금해야 하며, 입출금 기록이 남아야 함
• 차용증을 통한 가장 증여는 국세청 조사 시 부인될 수 있음
• 부동산 증여 시 취득세 및 등기비용도 고려해야 함
• 10년 단위 합산 원칙 반드시 준수
• 자녀가 미성년자일 경우 공제 한도는 2,000만 원으로 제한됨

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💼 자녀 증여 절세 전략

• 부모 각각의 공제한도를 활용 → 성인 자녀에게 1억 원 무세 증여 가능
• 여러 자녀가 있을 경우 자녀별 증여로 공제 극대화
• 미성년자일 경우, 성인이 된 후 증여하면 더 많은 공제 가능
• 연금보험·교육비 지원 등 비과세 방식 활용
• 주식·예금 등 저평가 자산을 미리 증여하여 절세 가능

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📞 증여세 관련 문의처

• 📍 국세청 대표 전화: ☎ 126
• 📍 홈택스 고객센터: https://www.hometax.go.kr
• 📍 가까운 세무서 방문 상담 가능

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✅ 마무리

자녀에게 재산을 증여하는 것은 미래를 위한 든든한 투자입니다. 하지만 세금 문제를 정확히 이해하고 계획적으로 진행해야 손해를 보지 않습니다.
2025년 기준으로 성인 자녀에게는 10년간 5천만 원, 부모가 각각 증여할 경우 최대 1억 원까지 비과세로 증여할 수 있습니다.
이 글이 여러분의 안전하고 합법적인 증여 계획에 도움이 되기를 바랍니다.

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